Налоги на форекс в украине - Календарь форекс - Стратегии торговли

Налоги на форекс в украине

Налоги на финансовых рынках и Forex

Торговля на финансовых рынках может обеспечить высокий доход. Трейдер, инвестор или управляющий выводит свою прибыль и тут возникает вопрос: нужно ли платить налоги с прибыли на форекс.

Пока в Налоговом Кодексе отсутствуют статьи, которые регламентируют налоги конкретно для Forex и финансовых рынков. Однако обязанность платить налоги, как правило, закреплена на уровне Конституции практически всех государств мира. Это означает, что платить налоги с дохода должны все граждане того или иного государства, независимо от профессии. Но платить их следует в соответствии с налоговым законодательством того государства, налоговым резидентом которого трейдер, инвестор или управляющий является. Значит, если трейдер преимущественно живет в Украине, то платить налоги он должен в соответствии с украинским законодательством, если в России — с российским и т.д.

При этом нужно иметь в виду, что у каждого государства собственное законодательство и нельзя дать универсального ответа (совета) трейдеру, инвестору или управляющему, как считать налоги на Forex (с каких сумм платить налоги), какую налоговую ставку применять, как заполнять налоговую декларацию и т.п. Это все индивидуальные и спорные моменты. Их решение зависит от уровня квалификации и уровня понимания налоговым инспектором юридической природы совершаемых на рынке сделок.

брокеров форекс Отзывы о

брокерах форекс Акции и бонусы

брокеров форекс Торговые

стратегии Главная Правовые аспекты Форекс на Украине: как платить налоги? 5

Окт

Форекс на Украине: как платить налоги?

Стоит начать стого, что как и в большинстве стран постсоветского пространства (например, в России ), на Украине до сих пор нет чёткого сформированного законодательства, регламентирующего деятельность по межбанковской торговле валютами на рынке Форекс.

По сути, официально вам нигде не нужно регистрироваться, если вы индивидуальный трейдер и ведёте торговую деятельность через forex-брокера. Вам нужно беспокоиться только о том, чтобы ваша торговля была прибыльной.

Брокеры же в свою очередь, пользуясь отсутствием специального законодательства, действуют в рамках существующего правового поля так, как им более удобно. Например, большая часть компаний официально зарегистрированы в оффшорных зонах, а на Украине имеют лишь представительства, работающие с розничными клиентами. Каким образом брокеры платят налоги, и платят ли вообще - доподлинно неизвестно. Но какое нам до них дело?

Платим налоги от прибыльной торговли

Для начала нужно выяснить, налоговым агентом какого государства является ваш форекс-брокер. Например, если вы торгуете через иностранного брокера, то должны налоги платить самостоятельно. Если же ваш брокер зарегистрирован в Украине - он сам является налоговым агентом и платит налоги за вас.

В соответствии с законодательством Украины О налоге с доходов физических лиц , налог необходимо уплачивать со всех доходов, вне зависимости от того, где вы их получили - на Украине или в любой другой стране. Поскольку отдельного законодательства по торговле на Форекс не существует, то мы руководствуемся общим законодательством и платим налог по ставке 15% (законодательство может меняться, поэтому перед уплатой лучше уточнить актуальные стави налога в налоговой инспекции). Необходимо до 1 мая года, следующего за отчётным, заполнить и подать в налоговые органы по месту жительства налоговую декларацию.

Если же ваш брокер является налоговым агентом Украины, то он самостоятельно отчитается о полученной вами прибыли, а сумму налога отнимет от выплачиваемых вам средств. При этому нужно быть осторожным при выборе брокера и обратить внимание на то, в качестве какой структуры зарегистрирована компания. Некоторые брокеры зарегистрированы как букмекерские конторы, а налог от вашей прибыли будет считаться выигрышем от игры на тотализаторе. При этом ваш брокер будет за вас уплачивать налог по ставке уже 30%, что менее приемлемо.

Работа на Форекс в качестве ЧП

Торговля на рынке Форекс в качестве Частного предпринимателя имеет как плюсы, так и минусы. Самым большим плюсом является то, что можно работать по упрощённой системе налогообложения и платить ежемесячный фиксированный налог в сумме до 200 гривен. При более менее прибыльной торговле это должно быть намного меньше, чем 13% от дохода.

Определённой сложностью является то, что деньги на счёт ЧП в банке могут поступать только на основании письменного договора, который вам придётся заключать с вашим брокером. Более того, перед каждой отправкой денег на ваш счёт вам придётся подписывать с брокером акт выполненных работ. Не факт, что ваша форекс-компания захочет с этим заморачиваться, но попытать счастья можно.

Также стоит отметить, что налог придётся платить уже каждый месяц, до 20-числа месяца следующего за отчётным, а не раз в год. Но ради такой экономии можно и напрячься.

В любом случае я рекомендую вести свою торговую деятельность на рынке форекс полностью легально, следуя законодательству и платя налоги в бюджет. Поверьте, законно полученный и подтверждённый государством доход во многих случаях может оказаться гораздо лучше, чем возникшие изничего деньги, которые вы захотите потратить.

Разное

Налогообложение форекса и трейдинга в Украине

Лишь для немногих Форекс еще не стал известен в качестве источника хорошего заработка. Потому всякому гипотетическому трейдеру интересны вопросы о принципах и порядке налогообложения этой разновидности трудовой деятельности, наряду с сопутствующими темами – как-то необходимая государственная регистрация предпринимателей, процесс получения соответствующей лицензии и пр. Потому на множестве форумов и блогов регулярно происходят дискуссии о налогообложении Форекс и бывают высказаны разнообразные точки зрения, однако однозначных ответов ко всем этим вопросам еще не появилось в связи с особенностями и различиями в налогообложении в разных государствах.

Попытаемся разобрать такую тему, как налогообложение прибыли по таким действиям с фининструментами, как покупка их и продажа. Проиллюстрируем данный вопрос на примере Украины. Отметим загодя, что некоторые нюансы могуть быть спорными, учитывая что на Украине на сегодняшний день не существует ясных предписаний об уплате налога по данной разновидности деятельности.

ЗУ «Про податок з доходів фізичних осіб» формулируется представление о доходе как о сумме всяких средств, цене материальной и нематериальной собственности, иных активов, имеющих цену, в том числе и ценных бумаг либо деривативов, которые были получены плательщиком налога в качестве собственности либо с которыми совершено перечисление в его пользу из различных источников, пребывающих как на Украине, так и вне ее границ. Это касается самозанятых лиц, осуществляющих ведение автономной профдеятельности и не относящихся к категории наемных работников. К таковым следует причислить и трейдеров.

Объект обложения налогом стабильно имеющих жительство на украинской территории граждан - совокупность доходов по календарному году, формируемого из ежемесячных общих доходов, имеющих своей основой разнообразные источники, как на украинской территории, так и вне таковой. Применительно к налогообложению большей части доходов действует 15-процентная налоговая ставка (в России 13-процентная) от объекта обложения налогом.

С учётом выбранной в качестве брокера компании будет происходить определение как налоговых ставок, так и процесса уплаты налога. Роль основных факторов тут принадлежит таким деталям: юридический адрес и организационно-правовая форма брокера, разрешенные разновидности деятельностей, наличествующая в вашем государстве дочерняя компания и пр.

А сейчас детальнее про формы сотрудничества и методы уплаты налогов:

Чужестранные биржевики (брокеры)

Зарубежный биржевик является налоговым агентом лишь в государстве регистрации (кроме компаний в оффшоре, которым не присуща способность к ведению деятельности в государстве, в которому в юридическом смысле зарегистрирована). Заметим. что большая часть действующих в пределах постсоветского пространства биржевиков обладает юридическим адресом как раз в оффшорных зонах.

Посредством подписания договора (принятия оферты) с компанией, не имеющей регистрации на Украине, вы даёте подтверждение своей готовности, в качестве гражданина другого государства, к самостоятельной оплате налогов. В такой ситуации инвестору надлежит самостоятельно заниматься ведением учёта прибыли и убытка, связанных с трейдингом на рынке финансов, и совершением уплаты налога с прибыли трейдера соответственно законодательству того государства, в резидентах которого числится. Никакие данные налоговым органам чужестранными биржевиками не предоставляется, и, гипотетически, подтверждением полученной прибыли способно быть лишь наличие разницы между перечисляемой на трейдинг-счёт и возвращаемой на ваш счёт в банке суммой.

Весьма желательным было бы получение у заграничного биржевика письменного договора, служащего помимо основы к зачислению средств на трейдинг-счёт неограниченных сумм (до 15 тыс. грн ежедневно, если договор отсутствует) также и в качестве подтверждающего документа в случае c полученным из-за рубежа доходом. В случае положительного сальдо и становится актуальной уплата налога, и трактовка такой налогооблагаемой суммы с 15-процентной ставкой в качестве «чужестранных доходов».

На сегодняшний день только некоторыми чужестранными биржевиками, работающими на территории Украины, каждый год высылаются клиенту бумаги, содержащие сведения про его доходы. Эти сведения могут быть задекларированы в налоговой как альтернатива необходимости ведения самостоятельного учёта выручки.

Многими биржевиками в случае такого требования выполняется предоставление заверенного отчёта по всем торговым операциям в определённом периоде. Но по опыту известна способность налоговой к своеобразной трактовке активности по торговому счёту. Благодаря наличию кредитного плеча, цифровых показателей общих прибылей и убытков, и другим реалиям, понятным лишь посвящённым, процедура может быть существенно усложнена необходимостью ответить на многие лишние вопросы, невзирая на выполнение вами благородной миссии.

Следует отметить обязанность украинских банков уведомлять Госфинмониторинг о совершении со счетами операций с суммой, превышающей 80 тысяч грн (согласно ЗУ «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом»). Следует сделать акцент на одном из пунктов в данном законе, где непременному мониторингу подлежат денежные переводы на счета, бывших открытыми в финучреждениях в одном из государств, включенных Кабинетом Министров Украины в перечень оффшорных зон. Но увы, немногими уделяется внимание юридическим адресам биржевиков и вхождение страны их регистрации в список государств, которые закон определяет в качестве оффшорных.

Дочерние компании чужестранных биржевиков

Изучим деятельность через организацию, занимающуюся предоставлением брокерских услуг от лица и за счёт собственной материнской структуры, имеющей зарубежную регистрацию. Такие биржевики официально имеют на Украине статус юридического лица, платят все нужные налоги, располагают текущими счетами в банке на территории государства, действуя в соответствии с украинским законодательством. При работе с подобной организацией, необходимость в подаче ежегодной налоговой декларации для трейдера отсутствует, в связи с уплатой налогов в подобных случаях самими биржевиками в качестве дохода по операциям с фининструментами с 15-процентной ставкой. В тексте договора непременно следует указывать, что компанией выполняется по отношению к вам роль налогового агента.

С отдельными биржевиками, которые относятся к данной группе, для клиента возможно сотрудничество в форме СПД. При этом возможен применительно к СПД выбор упрощенной системы обложения налогами (единого налога), при этом ставкой не должен превышаться максимум в 200 грн в месяц. Эта возможность предоставляется Указом Президента «Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности субъектов малого предпринимательства». Для годового оборота здесь установлен максимум в 500 тысяч грн. В качестве подходящих видов деятельности тут приняты: 65.23.0 «Прочее финансовое посредничество» и 74.87.0. «Предоставление других коммерческих услуг» (КВЕД Украины). Уплата налога должна быть ежемесячной до наступления 20-го числа, при этом не имеет значения – происходит ли торговля и прибыльна ли она.

В случае поступления трейдеру денег от биржевика на баланс расчетного счёта в банке, необходимо основание для того, чтобы их получить. Статьёй 174 в Хозяйственном кодексе Украины в качестве обоснования для появления обязательства установлен договор. Следовательно, между СПД и биржевиком необходима регламентация их отношений посредством заключения договора, служащего в качестве обоснования для получения средств.

Букмекерские конторы

БК предоставляются возможности для работы с парами валют на Форексе и иным международным финансовым инструментарием путём заключения сделок-пари. Трейдинг-счета обозначают как «игровые счета», а средства на них – как «игровые доллары». Таковой БК, также долженствующей выступать в роли налогового агента на территории Украины, удерживается налог. Но следует не забывать о 30-процентной ставке от налогооблагаемого объекта в такой ситуации, так как видом дохода тут являются «Выигрыши или призы».

С учётом всего вышесказанного можем сделать умозаключение о целесообразности (в интересах исключения затруднительных ситуаций в будущем) сотрудничества с биржевиком, имеющим официальную регистрацию в вашем государстве и потому способным выступать в качестве вашего торгового агента. Так вы будете избавлены от надобности вдумываться в тонкости системы обложения налогами и от лишних временных затрат. Однако выбор уплаты единого налога вкупе с небходимостью самому заполнить налоговую декларацию для некоторых может оказаться вполне приемлемым.

С бинарными опционами ситуация практически идентичная, налоги в любом случае надо платить, это долг каждого гражданина. Можно открыть счет в компании Бинариум и вы избавите себя от лишней нервотрепки и головной боли.

Forum Forex-Investo'RU

Налогообложение для трейдера в Украине

Не нравится TatiDu 15 Дек 2013

Поскольку на форуме неоднократно подымался вопрос о законности трейдинга, то хотела бы осветить этот аспект для своих соотечественников — украинцев. И обратить внимание на некоторые нюансы, о которых мало кто говорит, но которые по роду своей деятельности и благодаря тесному контакту с налоговыми органами я отметила для себя.

Начнем с того, что вы для себя решили: будете ли вы платить налог со своей деятельности или продолжите работать «в черную». Если не хотите платить налог, то дальше можно не читать. А если вы все же решили быть «сознательным налогоплательщиком Украины» (типа заплатил налоги и можешь спать спокойно. на лавочке в парке) и заплатить налог со своей деятельности, то надо определиться, как вы эту деятельность преподнесете.

Для того, чтобы платить налог, не обязательно регистрироваться частным предпринимателем. Есть виды деятельности, налог с которых могут платить и платят обычные физические лица. Выгода тут в том, что в этом случае вы платите только 1 налог и только в 1 орган — в налоговую.

Если вы все же решились зарегистрироваться частным предпринимателем (далее ЧП, чтобы текст более читаем был), то у вас есть несколько вариантов на выбор: какой налог и когда платить. Тут стоит обратить внимание, что платить прийдется двум органам: в налоговую и в пенсионный фонд (но все платежи идут на счета налоговой и контролирует их тоже налоговая). В связи с реформами в нашей стране, процесс немного упростился по сравнению с тем, что было буквально три месяца назад.

Регистрация ЧП также сейчас упрощена, вас сразу же автоматом ставят на учет в налоговую и пенсионный фонд. По умолчанию вы сразу на общей системе налогообложения. И можно ее не менять. Большой плюс этой системы в том, что если вы не показываете доход, то вы не платите налог. То есть, если вы зарегистрировались, а потом вдруг передумали, то не обязательно платить за аннулирование регистрации (закрыть ЧП в нашей стране стоит приблизительно в 10 раз дороже, чем открыть ЧП, и связано с кучей головняка, поэтому многие числятся как ЧП, при этом никакой деятельности не ведут), достаточно раз в год сдавать 2 нулевых отчета: оба в налоговую (один — по налогам, второй — по пенсионному фонду), - и у вас не будет никаких больше проблем.

Сразу по поводу систем налогообложения. На данный момент для ЧП существует два основных вида: общая (налог на доходы физических лиц) и упрощенная (единый налог). Для упрощенной есть несколько вариантов, отдельно каждый рассматривать не буду, т.к. они отличаются процентной ставкой налога и видами деятельности, что в данной теме не столь актуально.

Единый налог выбираем, если вы получаете доход и показываете его в декларации каждый месяц. Ставка налога колеблется от 3 до 7% от дохода или от 1 до 20% от минимальной зарплаты, в зависимости от того, какую группу единого налога вы выбрали. Помимо этого ЧП платят единый социальный взнос (тот, о котором говорят, что он идет на нашу пенсию). С 1 октября этого года этот налог платится на счета налоговой, и как правило его размер составляет 34,7% от минимальной зарплаты (не стоит пугаться столь высокой цифры, за ноябрь этот налог составляет «всего» 398,01 грн). На данной системе налогообложения налоги платятся за все месяцы. Тут также существует граничный объем дохода, который трейдер может получать в течении календарного года (колеблется от 150 тыс грн до 20 млн. грн в зависимости от выбранной группы единого налога).

Отчеты по единому налогу подаются либо раз в квартал, либо раз в год в зависимости от группы. Если налог считается от минимальной заработной платы, то он платится авансом. А если расчет идет от дохода, то оплата налога осуществляется на основании поданного отчета. То есть, сколько вы в отчете сами себе насчитали, столько и платите после подачи отчета в налоговую. Отчет по пенсионным отчислениям подается раз в год, а четких указаний по срокам оплаты нет (можно раз в год заплатить за весь год). Однако если вы начали платить социальный взнос ежемесячно или ежеквартально, то так надо продолжать платить до конца текущего календарного года.

Общую систему налогообложения выбирают те, кто получает доход не каждый месяц, а, к примеру, 5-6 раз в год. Ставка налога обычно составляет 15-17% от дохода. И что очень важно для меня: единый социальный взнос платится только за те месяцы, за которые был получен доход. т. е. если вы деньги обналичиваете раз в 2-3 месяца (например, еще часты убытки и вы выводите средства не каждый месяц), то возможно, этот вариант вам подойдет больше.

Отчеты для общей системы налогообложения подаются раз в год (и по налоговой, и по пенсионному).

А теперь несколько фишек от Тати.

1) Отдельно прописанных законов и положений в отношении налогообложения именно трейдеров в Украине пока еще нет. Поэтому, если вы ежемесячно получаете от торговли порядка 400-500 баксов чистого дохода, можете о налогах не заморачиваться — никто на вас внимания не обратит. Беспокоится стоит тем, кто ежемесячно получает доход в несколько тысяч долларов: при обналичивании таких больших сумм банки сообщают в налоговую (под обналичиванием я имею не только перевод в наличку, но и перевод на платежные карточки — кредитки, депозитки).

2) Если вы все же решили зарегистрироваться как ЧП, то рекомендую делать самостоятельно, а не платить фирмам, которые этим занимаются. Процедура регистрации очень простая (два раза сходить в центр регистрации: подать заявку и забрать готовую выписку), а в интернете куча информации на эту тему. Делая самостоятельно вы сэкономите массу денег и будете уверены, что ваши данные переданы туда, куда надо, а не участвуют в разных аферах.

3) Не давайте взяток налоговикам. Вы можете «прикармливать» своего инспектора, чтобы он что-то делал за вас, но помните одно: кадры в налоговых меняются приблизительно раз в 3 месяца — такая борьба против коррупции — и вы просто разоритесь на прикорм. А заплатив один раз, вы будете вынужденны платить постоянно. Поэтому лучше на платить, а в случае проблем «наезжать» и писать жалобы вышестоящим органам. Проверяла на себе: делаю небольшой намек на жалобу и моментально находятся «пропавшие» документы, пара намеков — и инспектор начинает тебя уважать.

4) Цените заработанное Оплачивайте налоги, штрафы, пеню и тому подобное в самый последний момент, когда все способы избежать этих расходов опробованы и не дали результат. В нашем законодательстве куча лазеек, благодаря которым можно сэкономить свои с таким трудом наторгованные деньги. Поэтому стоит ценить свои иногда бессонные ночи и кучу времени, потраченного на обучение.

5) Некоторые ДЦ платят налог за своих трейдеров. Как правило, это банки, зарегистрированные в Украине и предоставляющие выход на международный валютный рынок (например, Украгазбанк). Поэтому просто узнайте больше о своем ДЦ, возможно, налог за вас уже платят (в этом случае торгуйте и дальше спокойно, ДЦ все сделает за вас)

6) Ознакомьтесь с Налоговым кодексом Украины, особенно интересна статья 167, где говорится о размерах налога.

И последнее. Помните, что если вы уклонялись от уплаты налога, а налоговая проверила ваш ДЦ или банк, через который вы выводили деньги и увидела у вас доход, то вам придется уплатить не только налог и но штрафы за неуплату.

Копирование строго запрещено.